中施企协字〔2015〕34号

各有关单位：

　　“两金”即企业应收账款和存货占用的资金，是企业流动资金的重要组成部分。据调研，在当前经济下行压力加大，投资增速放缓，市场竞争更激烈的背景下，不少企业“两金”占整个流动资产的比例超过50%，“两金”占用规模增幅明显高于营业收入增长。“两金”占用规模过高，资金沉淀速度加快，负债率快速攀升，加大了企业的现金流风险，严重影响了企业运行效率。如何加大“两金”清欠力度，加强现金流管理，有效巩固资金链，成为施工企业高度关注和亟待解决的问题。

　　经调研，（1）中国五冶集团从企业实际出发，建立了一套完善的“两金”清欠管控体系：从强化预算管控，建立完善的回款及清欠专项责任考核机制；到强化合同评审，坚持推行专项评审、刚性条件评审、“三段式”评审；再到加强全面履约，制定“蓝黄橙红黑”五级收款风险量化评价体系，多措并举，铁腕清欠，取得了较好效果。近年来，公司老欠款清收率达73%以上；资产负债率从历史高位的95%，平均每年降低约2.5个百分点，且继续呈下降趋势。（2）中铁四局，将清欠关口前移，强化“两金”清欠预算管理：将年度清欠目标完成率、竣工项目清欠回收率、重点监控项目清欠回收率、债权销号目标完成率、应收款项周转率、存货周转率等“双清”相关指标纳入经营者年薪考核预算指标体系；将工程款清收、资金集中、资金上缴等七项预算指标纳入项目领导班子绩效考核体系，每年年初下达预算目标，年末根据完成情况进行考核。通过建立和巩固“两金”清欠工作的长效机制和激励机制，企业资金管理取得显著成效，全局拥有充足的存量货币资金，连续6年保持了银行“零贷款”。（3）河南五建在清欠实践中，根据清欠客体的不同，总结出“两金”清欠六种实用方法：出收取欠款法、附条件减免欠款法、以物抵债法、债权转让法、债转股法、延伸清欠法等，在清收疑难复杂债权、长期遗留债权和特殊债权方面，取得一定突破，2012年-2014年各年分别清收回款5000万元、8000万元和1亿元，加快了资金回笼，有效防控了资金风险，维护了企业合法权益。

　　为发挥典型案例的启发和借鉴作用，总结经验，加强交流，开阔思路，拓宽视野，提高两金清欠效率，防范资金管理风险，促进企业资金管理水平的提升，我会决定于2015年8月27日～28日在北京召开“中国五冶、中铁四局、河南五建‘两金’清欠管理案例研讨会”，分享这3家企业清欠管理的思路与做法、经验与体会。会议的具体事宜由《施工企业管理》杂志社承办。

　　主要内容

　　1.中国五冶——“建立一套完善的‘两金’清欠管控体系”实践经验介绍（发言人：中国五冶集团有限公司副总经理兼总会计师 朱永繁）；

　　2.中铁四局——“清欠关口前移，强化‘两金’清欠预算管理”实践经验介绍（发言人：中国中铁四局集团有限公司财务部部长 徐林峰）；

　　3.河南五建——“根据清欠客体的不同，总结出‘两金’清欠实用六法”实践经验介绍（发言人：河南五建建设集团有限公司总法律顾问 孙国民）；

　　4.专家对上述3个案例进行分析点评（发言人：中国铁建股份有限公司经济管理部处长 城云；上海建纬律师事务所合伙人、清欠咨询专家 汪金敏）；

　　5. 新形势下如何借力金融创新化解施工企业资金困境；

　　6.三个案例发言嘉宾、专家与参会代表展开互动研讨。

　　参会对象

　　企业三总师以上的高层管理者；财务部、法务部、资金部、清欠办、市场部、经营部等部门负责人；项目经理等。

　　会议时间：2015年8月27日～28日，27日全天报到。

　　会议地点：京都信苑饭店（地址：北京市海淀区什坊院6号莲花桥畔，北京西三环中路地铁10号线莲花桥站B出口约100米）。

　　会议费用：会务费1800元/人（含会务费、资料费、28日中晚餐），住宿统一安排，费用自理。

　　联系人：许方广 沈 艳 龚 炜

　　电 话：010-68520351 010-68520350

　　传 真：010-68570772

　　酒店联系人及电话：李蒙 010-63901748

　　附件：1.“中国五冶、中铁四局、河南五建‘两金’清欠管理案例研讨会”说明；

　　　　  2.“中国五冶、中铁四局、河南五建‘两金’清欠管理案例研讨会”回执。

　　中国施工企业管理协会

　　2015年7月22日